Tájékoztató az ESG kérdőív bevezetéséről

Tájékoztató

az ESG kérdőív bevezetéséről

Tisztelt Ügyfeleink!

Felhívjuk szíves figyelmüket, hogy a Gránit Bank Nyrt. (mint hitelintézet) és a Gránit Pénzügyi Lízing Zrt. (mint pénzügyi vállalkozás) a hitelezési folyamatába illesztve, a vállalatok által a hitelkérelemmel párhuzamosan benyújtandó ún. Economic Social Governance (ESG)[1] kérdőívet vezet be 2025. július 1-től kezdődően.

Az ESG kérdőívvel kapcsolatos részletes tájékoztatás az alábbiakban olvasható.

Az ESG kérdőív bevezetésének háttere

A kérdőív a hiteligénylő vállalatok környezeti, társadalmi és vállalatirányítási (ESG) kockázatait értékeli.

Az ESG kockázat olyan környezeti, társadalmi, illetve vállalatirányítási kockázat, ami negatívan hat a hitelintézet vagy a pénzügyi vállalkozás ügyfelének gazdasági tevékenységére, befolyásolva az ügyfél hitelvisszafizetési képességét, akár pénzügyi veszteséget is eredményezve a finanszírozó pénzügyi szervezetnek.

Az ESG kérdőív alkalmazása a Magyar Nemzeti Bank által kiadott, a "hitelkockázat vállalása, mérése, kezelése és kontrollja során a környezeti, társadalmi és vállalatirányítási információk felmérését szolgáló minimum kérdéssor alkalmazásáról" szóló 9/2024. (IX.24.) számú ajánlásán (továbbiakban ESG ajánlás) alapul.

Az ESG ajánlás előírja, hogy a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások – az ESG ajánlásban meghatározott típusú - új vállalati hitelek nyújtásakor vegyék figyelembe a kockázatkezelés részeként a környezeti, társadalmi és vállalatirányítási (ESG) szempontokat, kockázatokat is. A bankok és pénzügyi vállalkozások számára az ESG kockázatok megítéléséhez az ajánlásban szereplő, pénzügyi szektorban egységesen alkalmazandó ESG kérdőívben szereplő kérdésekre a hiteligénylők által adott válaszok szolgálnak.

Az ajánlás előírja a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások számára, hogy az ESG kérdőívre érkező válaszokat és összegyűjtött információkat adatbázis formájában gyűjtsék és értékeljék. Az ajánlás elvárja továbbá a hitelintézetektől és a pénzügyi vállalkozásoktól, hogy az ESG kérdőív információit alátámasztó dokumentumokat a hitelakta részévé tegyék. Alátámasztó dokumentumok hiányában az ESG információk felhasználása elfogadható az ügyfél nyilatkozata alapján is.

Vállalati hitelkihelyezésnek tekintjük

a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. törvény (továbbiakban Hpt.) 6. § (1) bekezdés 40. pontja szerinti hitel- és pénzkölcsön nyújtását, illetve
a Hpt. 6. § (1) bekezdés 89. pontja szerinti pénzügyi lízing nyújtását nem pénzügyi szektorbeli gazdasági társaság (továbbiakban vállalat) részére.

Mi a célja az ESG kérdőív alkalmazásának?

Az ESG-kérdőív célja, hogy

segítse a vonatkozó jogszabályok egységes alkalmazását, ezzel
kiszámíthatóbbá tegye a jogalkalmazást a hitelkockázat vállalása, mérése, kezelése és kontrollja terén,
támogassa a bankok és pénzügyi vállalkozások számára az ESG információk egységes gyűjtését, és
elősegítse a fenntartható célú finanszírozási gyakorlatok fejlődését,
segítse a vállalatok kedvezőbb kockázati megítélését,
előnyt biztosítson zöld finanszírozási konstrukciók elérésében,
alapot nyújtson a vállalatok fenntarthatósági stratégiájának kialakításához, illetve annak tovább fejlesztéséhez, amennyiben már meglévő stratégiával rendelkezik.

Miért fontos az ESG-kérdőív kitöltése?

Az Európai Unió[2] és Magyarország[3] jogszabályai, valamint irányelvei előírják a fenntartható pénzügyi támogatás biztosítását, valamint az etikus vállalati működést, figyelembe véve a környezeti, társadalmi és szociális szempontokat is.

A Gránit Bank Nyrt. és a Gránit Pénzügyi Lízing Zrt. ennek megfelelően a kockázatkezelés részeként, a fenntarthatósági információkat is figyelembe veszi új vállalati hitelek nyújtásakor. Ezért a hiteligénylő vállalatoknak a Magyar Nemzeti Bank által minimálisan elvárt környezeti, társadalmi és vállalatirányítási szempontokkal kapcsolatos ESG kérdőívet szükséges kitölteniük.

Milyen vállalatokra vonatkozik a kitöltési kötelezettség?

Az ESG-kérdőív kitöltése kötelező minden olyan hiteligénylő vállalkozás számára, amely belföldi székhellyel rendelkezik, vagy külföldi székhelyű, de Magyarországon telephellyel működik.

Elvárás az ESG kérdőívben szereplő információk frissítése, aktualizálása a hitel fennállása alatt, melynek gyakorlati megvalósításáról a megítélt hitelek esetében a hitelmonitoringra vonatkozó információigények keretében adunk tájékoztatást.

Az ESG ajánlás alapján azon hiteligénylő vállalatok esetében,

amelyek külföldiek, vagyis sem magyarországi székhellyel, sem telephellyel nem rendelkeznek,
és hiteligényük meghaladja az 1 millió eurót, az ESG-kérdőív kitöltése nem kötelező. Ugyanakkor a banknak ebben az esetben is adatokat kell gyűjtenie és értékelnie az ajánlásban meghatározott ESG témakörök mentén.

Amennyiben a hitelkérelmező vállalat vállalatcsoport tagja, az ESG ajánlás elvárja, hogy a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások az ESG információkat csoportszinten és külön arra a tagra vonatkozóan is gyűjtse be, amellyel szemben hitelkockázatot vállal. Amennyiben az ESG információk vagy azok egy része az ügyfélcsoporttag szintjén nem elérhetők, vagy nem értelmezhetők, elfogadható az ügyfélcsoporttagra vonatkozó ESG kérdőív részleges kitöltése is.

Mikor válik szükségessé a minimum kérdőív kitöltése?

Ha az igényelt hitel összege meghaladja

az 500 millió forintot, akkor július 1-jétől,
a 350 millió forintot, akkor július 1-jétől,
a 200 millió forintot, akkor július 1-jétől,
a 100 millió forintot, akkor július 1-jétől.

Milyen időközönként kell kitölteni az ESG-kérdőívet?

A kérdőívet a hitelkérelem benyújtásakor szükséges kitölteni, az előírt összeghatárok és az alábbi szempontok figyelembevételével:

Az ESG kérdőívben megadott információk felhasználhatók ugyanazon vagy egy új hitelkérelem elbírálása során mindaddig, amíg a hitelfelvevő új pénzügyi beszámolója el nem készül. Az új beszámoló megjelenésével egy újabb kérdőív benyújtása válik szükségessé.

Az ESG kérdőívben szereplő adatok frissítése akkor is kötelező, ha azokban olyan jelentős változás történik, amely a fenntarthatósági kockázatok szempontjából lényeges lehet, vagy amelyet a pénzügyi szervezet annak ítél meg. Ezeket az információkat a Bank a hitelmonitoring folyamat során is figyelembe veszi.

Bővebb tudnivalók az ESG kérdőívről

A kérdőív elérhetősége

Az ESG kérdőív az ESG ajánlás 1. számú mellékletében található meg.

A Magyar Nemzeti Bank a "hitelkockázat vállalása, mérése, kezelése és kontrollja során a környezeti, társadalmi és vállalatirányítási információk felmérését szolgáló minimum kérdéssor alkalmazásáról" szóló 9/2024. (IX.24.) számú ajánlása (ESG ajánlás) az MNB honlapján az alábbi linken érhető el:

https://www.mnb.hu/letoltes/9-2024-esg-ajanlas.pdf

Az ESG ajánlás 1. számú melléklete (az ESG kérdőív) az az alábbi linken érhető el:

https://www.mnb.hu/letoltes/9-2024-esg-ajanlas-1-melleklet-kerdessor.xlsx

A kérdőív felépítése

Az ESG kérdőív 4 fő témablokkot és 15 alblokkot tartalmaz, a következő szerkezetben:

a) Általános

aa) Cégméret

ab) Tevékenység

b) Környezeti

ba) Éghajlatváltozás mérséklése

bb) Éghajlatváltozáshoz való alkalmazkodás

bc) Vízi erőforrások fenntartható használata és védelme

bd) Körforgásos gazdaságra való átállás

be) Szennyezésmegelőzés és -csökkentés

bf) Biológiai sokféleség és az ökoszisztémák védelme és helyreállítása

c) Társadalmi

ca) Munkavállalói kapcsolatok

cb) Társadalomra gyakorolt hatás

cc) Fogyasztói kapcsolatok

d) Vállalatirányítási

da) Jelentéstétel

db) Beszállítók értékelése

dc) Etikus működés

dd) Vállalatirányítás

Kérdőívben szereplő kérdések megválaszolása

Az ESG kérdőív kérdéssorából a vállalat besorolása (mérete) alapján a táblázat J-K-L-M oszlopaiban kijelölt kérdésekre kell a választ megadni. A vállalatoknak négy kategóriáját különbözteti meg a kérdőív.

Mikrovállalkozás, ha nem haladja meg

a vállalat mérlegfőösszege vagy az éves nettó árbevétele a 2 millió EUR-t (vagy ennek megfelelő forintösszeget) és
a foglalkoztatottak száma a 10 főt.

Kisvállalat, ha a vállalat nem minősül mikrovállalkozásnak és nem haladja meg

a vállalat mérlegfőösszege vagy éves nettó árbevétele a 10 millió EUR-t (vagy ennek megfelelő forintösszeg) és
a foglalkoztatottak száma az 50 főt.

Közepes vállalat, ha nem haladja meg

a vállalat mérlegfőösszege a 43 millió EUR-t (vagy ennek megfelelő forintösszeget), vagy
az éves nettó árbevétele az 50 millió EUR-t (vagy ennek megfelelő forintösszeg) és
a foglalkoztatottak száma a 250 főt.

Nagyvállalat, ha a vállalkozás

nem mikrovállalkozás és
nem kis-és közepes vállalat.

ESG kérdőívhez kapcsolódó útmutató

Az ESG kérdőív kitöltésére vonatkozó útmutatót az ESG ajánlás 2. sz. melléklete tartalmazza. Az ESG ajánlás, és benne a 2. sz. melléklet az alábbi linken érhető el:

https://www.mnb.hu/letoltes/9-2024-esg-ajanlas.pdf

Hogyan készülhet fel vállalata az ESG adatszolgáltatásra?

Ha még nem történt meg, javasoljuk, hogy vállalata gyűjtse össze és értékleje az ESG-vel kapcsolatos releváns adatokat, mutatókat és dokumentumokat, majd ennek alapján alakítsa ki fenntarthatósági startégiáját.

Bízunk benne, hogy az ESG adatok egységes és rendszerezett gyűjtése és kiértékelése a jövőben elősegíti közös fenntarthatósági céljaink elérését és hozzájárul a közös értékteremtéshez!

Tisztelt Ügyfeleink!

Kérdésekkel illetve további részletekért forduljon bizalommal a Gránit Bank Nyrt. és a Gránit Pénzügyi Lízing Zrt. vállalati hitelreferenseihez, illetve vállalati kapcsolattartóihoz.

[1] környezeti, társadalmi és vállalatirányítási

[2] Az Európai Parlament és Tanács irányelvei, rendeletei:

CSDDD: AZ EURÓPAI PARLAMENT ÉS TANÁCS (EU) 2024/1760 IRÁNYELVE (2024. június 13.) a fenntarthatósággal kapcsolatos vállalati átvilágításról, valamint az (EU) 2019/1937 irányelv és az (EU) 2023/2859 rendelet módosításáról

CSRD: AZ EURÓPAI PARLAMENT ÉS A TANÁCS (EU) 2022/2464 IRÁNYELVE (2022. december 14.) a 537/2014/EU rendeletnek, a 2004/109/EK irányelvnek, a 2006/43/EK irányelvnek és 2013/34/EU irányelvnek a fenntarthatósággal kapcsolatos vállalati beszámolás tekintetében történő módosításáról

Taxonómia rendelet: AZ EURÓPAI PARLAMENT ÉS A TANÁCS (EU) 2020/852 RENDELETE (2020. június 18.) a fenntartható befektetések előmozdítását célzó keret létrehozásáról, valamint az (EU) 2019/2088 rendelet módosításáról

SFDR: AZ EURÓPAI PARLAMENT ÉS A TANÁCS (EU) 2019/2088 RENDELETE (2019. november 27.) a pénzügyi szolgáltatási ágazatban a fenntarthatósággal kapcsolatos közzétételekről

[3] ESG törvény: a fenntartható finanszírozás és az egységes vállalati felelősségvállalás ösztönzését szolgáló környezettudatos, társadalmi és szociális szempontokat is figyelembe vevő, vállalati társadalmi felelősségvállalás szabályairól és azzal összefüggő egyéb törvények módosításáról szóló 2023. évi CVIII. törvény